Hilfe

Der Brutto/Netto-Rechner rechnet Gehälter und Löhne nach österreichischem Recht – von brutto auf netto und umgekehrt, für die Jahre 2009 bis 2027. Als Dienstnehmer sehen Sie, was Ihnen von Ihrem Gehalt bleibt; als Dienstgeber sehen Sie, was ein Dienstverhältnis im Monat, im Jahr und je Stunde kostet – auf Wunsch samt Gemeinkosten, Gewinnaufschlag und Verrechnungsstundensatz.

Die App rechnet vollständig auf Ihrem Gerät, ohne Internetverbindung und ohne Konto.

Neu in Version 6.1.1

• Überstunden zu 100 %: Ist der Freibetrag des § 68 Abs 1 EStG ausgeschöpft, bleibt der Zuschlag bis zur Hälfte des Grundlohns im Rahmen des § 68 Abs 2 steuerfrei (LStR 2002 Rz 1147, 1154). Seit Version 6.0 war dieser Überhang voll steuerpflichtig. Das ist jetzt wieder korrigiert.

Neu in Version 6.1

• Schneller: Ergebnis, Brutto/Netto-Grafik, Gehaltstabelle und Detailergebnisse sind deutlich flotter, ebenso die Rechnung von netto auf brutto – besonders für freie Dienstnehmer.
• Kleinstes Brutto: Ergeben mehrere Bruttobeträge dasselbe Netto, wählt die Rechnung von netto auf brutto jetzt immer den kleinsten (siehe Der Hauptschirm).
• Hinweis bei Rechenfehlern: Schlägt eine Berechnung fehl, sagt es die App, statt die Werte der letzten Berechnung kommentarlos stehen zu lassen.
• Ergebnistabelle und Grafik: Die Tabelle zeigt so viele Spalten, wie in den verfügbaren Platz passen – auch am iPad neben der Seitenleiste und im Split View; die Grafik ordnet Achsen und Legende ebenfalls nach ihrem Platz an.
• Große Schrift: Die Ergebnistabelle wächst mit der eingestellten Textgröße mit; lange Bezeichnungen werden umbrochen statt abgekürzt.
• VoiceOver: Eingabefelder und Schieber sind beschriftet, das Ergebnis wird Zeile für Zeile mit Spaltennamen vorgelesen, die Grafik mit Beträgen in Euro.

Neu in Version 6.0

• Neuer Rechenkern: Alle Jahre von 2009 bis 2027 laufen über dieselbe, vollständige Lohnverrechnungslogik. Die Jahreswerte rechnet die App Monat für Monat durch und berücksichtigt damit auch Änderungen mitten im Jahr – etwa den Pendlerzuschlag von Mai 2022 bis Juni 2023 oder den KV-Beitrag der Pensionisten ab Juni 2025. Neu sind unter anderem die Aufrollung nach § 77 Abs 4 EStG und der Freibetrag bei DB, DZ und Kommunalsteuer im Ein-Personen-Betrieb.
• Steuerjahr 2027 (vorläufig) mit Familienbonus Plus im Verhältnis 75 : 25, Aktivpension, Aktivitätsfreibetrag, höherer Arbeitslosenversicherung für neue Dienstverhältnisse mit geringem Einkommen und der Telearbeitspauschale als laufendem Bezug.
• Lehrlinge (ab 2019) mit ihren eigenen SV-Sätzen und der PV-Aufschub bei aufgeschobener Pension (2019–2026).
• Weitere Bezüge als Liste: Statt fester Eingabefelder stellen Sie die Bezüge selbst zusammen – aus 43 Vorlagen des Lohnartenstamms (Prämien, Provisionen, steuerfreie Zuwendungen, Zulagen, Sachbezüge, Kostenersätze …) mit Praxisbeispiel und dem Grenzwert des gewählten Jahres.
• Freie Lohnarten: eigene Bezüge mit selbst gewählter Bezeichnung und Behandlung in Steuer und Sozialversicherung.
• Sachbezugsrechner für Dienstwagen, Dienstwohnung, Arbeitgeberdarlehen, Abstellplatz und freie Station – mit sichtbarem Rechenweg.
• Sonderzahlungen: Urlaubszuschuss und Weihnachtsremuneration lassen sich einzeln ein- und ausschalten und in der Höhe frei festlegen, auch als Vielfaches des Monatsentgelts samt regelmäßiger Zulagen.
• Standard-Einstellungen: Gemeinkosten, Gewinnaufschlag und andere Betriebswerte legen Sie einmal für alle Berechnungen fest; einzelne Berechnungen dürfen abweichen.
• Erklärende Untertitel zu den Einstellungen – mit Wirkung und Praxisbeispiel.

Bestehende Berechnungen werden beim ersten Start automatisch übernommen. Die bisherigen Felder unter „Zusätze“ erscheinen dabei als Positionen unter „Weitere Bezüge“.

Der Hauptschirm

1. SV-Gruppe: Angestellter, Arbeiter, freier Dienstnehmer oder Pensionist. Die App blendet Eingaben aus, die für die gewählte Gruppe nicht gelten; wechseln Sie zurück, sind die vorigen Werte wieder da.
2. Eingabefeld: das Brutto- bzw. Nettogehalt (bei Arbeitern der Lohn) pro Monat – oder pro Stunde, wenn in den Einstellungen die Stundensatzeingabe eingeschaltet ist. Enthalten die weiteren Bezüge laufende Beträge, heißt das Feld „Grundgehalt“: Es gilt dann für das Grundgehalt allein. Die Eingabe übernehmen Sie mit der Eingabetaste oder „Fertig“.
3. Weitere Bezüge: Rechts sehen Sie eine Kurzfassung, etwa „P: 300 SB: 150“ für eine Provision und einen Sachbezug. Ein Tipp öffnet die Liste (siehe Weitere Bezüge). Bei Pensionisten entfällt diese Zeile.
4. brutto -> netto / netto -> brutto: legt die Rechenrichtung fest. Von netto auf brutto trifft die App den gewünschten Nettobetrag centgenau und wählt dabei den rundesten passenden Bruttobetrag (z. B. 3.000,00 statt 2.999,99). Passen mehrere Bruttobeträge – an der Geringfügigkeitsgrenze und den Stufen der Arbeitslosenversicherung sinkt das Netto beim Überschreiten der Grenze, derselbe Nettobetrag kommt dann zweimal vor –, nimmt die App den kleinsten. Lässt sich das Netto nicht centgenau erreichen, etwa mit Überstunden, nimmt sie den nächstgelegenen Betrag.

Das Ergebnis

Nach jeder Eingabe stehen darunter sofort die neuen Werte. Zeilen ohne Betrag blendet die App aus.

Dienstnehmer

Grundgehalt, eine Zeile je weiterem Bezug, Überstunden, Brutto, Sozialversicherung, Lohnsteuer (bei freien Dienstnehmern: Einkommensteuer), weitere Abzüge und Netto. „øNetto“ ist das Jahresnetto geteilt durch zwölf, „Grenz-%“ der Grenzsteuersatz: so viel Prozent jedes zusätzlichen Euros gehen an Lohnsteuer.

Ein „*“ kennzeichnet Bezüge, die nicht als Teil des Bruttos ausbezahlt werden, etwa Kostenersätze nach § 26 EStG oder Sachbezüge. Die Zeile „davon DG § 53 ASVG“ erscheint, wenn der Dienstnehmeranteil zur Sozialversicherung 20 % der Geldbezüge übersteigen würde – den Rest trägt dann der Dienstgeber.

Dienstgeber

Brutto, Sozialversicherung, Lohnnebenkosten (DB, DZ, Mitarbeitervorsorge und je nach Einstellung Kommunalsteuer „Komm“, Wiener Dienstgeberabgabe „DGA“ und Auflösungsabgabe „AA“), Kostenersätze und die Personalkosten. Sind Gemeinkosten erfasst, folgen Gemeinkosten und Gesamtkosten; bei einem Gewinnaufschlag zusätzlich Gewinnaufschlag, Planumsatz und Stundensatz. „Kosten/Std“ sind die Gesamtkosten je produktiver Stunde; die Monatsspalte zeigt dazu die produktiven Stunden im Jahr (bei schmaler Anzeige stehen sie hinter der Bezeichnung). Bei Pensionisten entfällt der Dienstgeberteil.

Spalten

Die App zeigt so viele Spalten, wie in den verfügbaren Platz passen: bei viel Platz die Sonderzahlungen einzeln als 13., 14. und 15. Bezug, sonst ihre Summe, bei wenig Platz nur Monat und Jahr. Maßgeblich ist der Platz der Ergebnistabelle selbst – am iPad mit eingeblendeter Seitenleiste oder im Split View sind es weniger Spalten, auf dem iPhone im Querformat mehr. Die Monatsspalte zeigt einen Monat ohne Sonderzahlungen; in der 15. Spalte stehen alle einmaligen Bezüge.

Bei großer Schrift (Einstellungen › Bedienungshilfen › Anzeige & Textgröße) wachsen die Spalten mit, und die Spalten der Sonderzahlungen fallen früher weg; Monat und Jahr bleiben stehen. Reicht der Platz auch dafür nicht, stehen die Beträge unter der Bezeichnung, bei den größten Textgrößen jeder Betrag in einer eigenen Zeile mit dem Spaltennamen davor.

Erscheint über dem Ergebnis ein roter Hinweis „Die Berechnung ist fehlgeschlagen“, gehören die angezeigten Werte noch zur letzten erfolgreichen Berechnung. Darunter steht klein die technische Meldung – nennen Sie sie bitte, wenn Sie mir den Fehler schreiben.

Schieber und weitere Ansichten

Mit dem Schieber unter dem Ergebnis verändern Sie den Betrag in Schritten von 50 € (bis 10.000 €), bei Stundensatzeingabe in Schritten von 0,50 € (bis 100 €); die Ergebnisse laufen mit. Darunter öffnen Sie die Detailergebnisse, die Brutto/Netto-Tabelle und die Brutto/Netto-Grafik. Der Knopf ⓘ neben dem Namen der Berechnung öffnet diese Hilfe.

Mit VoiceOver nennt der Schieber den Betrag; mit einem Wisch nach oben oder unten verstellen Sie ihn um einen Schritt. Jede Ergebniszeile wird als Ganzes mit den Spaltennamen vorgelesen, etwa „Netto: Monat 2.970,58, Jahr 42.700,04“.

Weitere Bezüge

Alles, was zum Grundgehalt hinzukommt, ist hier eine eigene Position: Sonderzahlungen, Prämien, Zulagen, Sachbezüge, Kostenersätze und mehr. Jede Position hat eine Lohnart, einen Betrag und einen Rhythmus. Die App ordnet sie automatisch richtig zu – laufender oder sonstiger Bezug, sozialversicherungspflichtig oder frei, steuerpflichtig, begünstigt oder steuerfrei.

Sonderzahlungen

Jede Berechnung enthält den Urlaubszuschuss und die Weihnachtsremuneration, jeweils mit 1 × Monatsbrutto. Tippen Sie eine der beiden an, um sie aus- oder einzuschalten oder die Höhe zu ändern – als fester Betrag oder als Faktor (z. B. 0,5 für ein halbes Gehalt).

Sehen Kollektivvertrag oder Dienstvertrag vor, dass regelmäßige Zulagen in die Sonderzahlungen einfließen, schalten Sie „Basis inkl. laufender Bezüge (Monatsentgelt)“ ein. Dann zählen regelmäßige monatliche Zulagen mit, Provisionen, Überstunden, Kostenersätze und Sachbezüge nicht. Bei einzelnen Positionen lässt sich das mit dem Schalter „Zählt zur Sonderzahlungsbasis“ abweichend festlegen.

Die beiden Sonderzahlungen lassen sich nicht löschen, nur ausschalten. Bei freien Dienstnehmern schalten Sie sie gemeinsam in den Einstellungen für freie Dienstnehmer.

Position hinzufügen

Das Menü „Position hinzufügen“ bietet drei Wege:

Aus Vorlagen …

Die Vorlagen stammen aus dem Lohnartenstamm, geordnet in sechs Bereiche:

• Laufende Bezüge: Prämien, Provisionen, laufende Zulagen, Entgeltfortzahlung, Fahrtkostenersatz, Bezüge mit Pflichtbeiträgen nach § 16 Abs 1 Z 4 EStG
• Sonstige Bezüge: Bilanzgeld, Diensterfindungsprämie
• Steuerfreie und begünstigte Zuwendungen: Mitarbeiterprämie, Gewinn- und Kapitalbeteiligung, Zukunftssicherung, Mitarbeiterrabatt, Betriebsveranstaltung, Jubiläumsgeschenk, Essens- und Lebensmittelgutscheine, Kinderbetreuung, Carsharing …
• Zulagen und Zuschläge § 68: Erschwernis-, Gefahren- und Schmutzzulagen, Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge, Feiertagsarbeitsentgelt
• Sachbezüge: sonstige Sachbezüge, Ladekostenersatz und Wallbox für Elektroautos
• Nicht steuerbare Bezüge § 26: Kilometergeld, Tag- und Nächtigungsgeld, Öffi-Ticket, Telearbeitspauschale, Auslagenersatz

Über das Suchfeld finden Sie eine Lohnart schnell nach ihrer Bezeichnung. Unter jeder Vorlage stehen die Behandlung in Kurzform, ein Praxisbeispiel und – wo es einen gibt – der Grenzwert des gewählten Jahres, etwa „bis 8 € je Arbeitstag“ beim Essensgutschein. Bei freien Dienstnehmern bietet die App nur die Vorlagen an, die für sie gelten.

Sachbezug …

Der Sachbezugsrechner bewertet einen Sachbezug nach der Sachbezugswerteverordnung und legt die passende Position an. Wählen Sie die Art und füllen Sie die Angaben aus:

• Kfz: Anschaffungskosten, Erstzulassung und CO₂-Wert; dazu halber Sachbezug, Vorführfahrzeug und Kostenbeitrag des Dienstnehmers. Elektrofahrzeuge (CO₂ 0 g/km) sind bis 2026 sachbezugsfrei. Fahrtenbuch, Gebraucht- und Leasingfahrzeuge bewerten Sie selbst und tragen den Wert als „Übersteuerter Wert“ ein.
• Wohnraum: Wohnfläche und Bundesland (Richtwert), angemietet oder Eigentum, Abschläge, Heiz- und Betriebskosten, Kostenbeitrag
• Darlehen: Zinsersparnis aus aushaftendem Kapital und Sollzinssatz, mit dem Freibetrag von 7.300 €
• Abstellplatz: Festbetrag von 14,53 € je Monat bei Parkraumbewirtschaftung
• Freie Station: die gewährten Bestandteile (Wohnung, Beheizung, Mahlzeiten), Tage im Monat und Personen im Haushalt

Unter „Bewertung“ sehen Sie den Monatswert samt Rechenweg. Ein von Hand eingetragener „Übersteuerter Wert“ ersetzt den gerechneten; der gerechnete bleibt zum Vergleich sichtbar. Wechseln Sie das Kalenderjahr, bewertet die App alle Sachbezüge neu. Gelingt das nicht oder ergibt sich ein anderer Wert als der übersteuerte, trägt die Position das Kennzeichen „prüfen“.

Freie Lohnart …

Für Bezüge, die keine Vorlage abdeckt. Sie geben Bezeichnung, Betrag und Rhythmus ein und legen mit sieben Schaltern die Behandlung fest: lohnsteuerpflichtig, SV-pflichtig, nicht steuerbar (§ 26 Kostenersatz), sechstelerhöhend, DB/DZ/KommSt-pflichtig, betriebliche Vorsorge und ob der Betrag ausbezahlt wird. Die App sucht dazu die passende Abrechnungsgruppe und zeigt sie grün an. Passt keine, nennt sie in Rot die nächstliegende und die Schalter, die abweichen. Bei freien Dienstnehmern wählen Sie nur die Sozialversicherung – steuerlich zählt bei ihnen jeder Bezug zum Einkommen, außer Kostenersätzen nach § 26.

Positionen bearbeiten

• Bearbeiten: Zeile antippen (am Mac anklicken). Mit „Aktiv“ schalten Sie eine Position vorübergehend aus, ohne sie zu löschen.
• Betrag: ein fester Betrag oder ein Faktor × Monatsbrutto, z. B. 0,1 für eine Prämie von 10 % des Gehalts.
• Rhythmus: monatlich oder einmalig in einem bestimmten Monat. Einmalige Bezüge erscheinen im Ergebnis in der Spalte „15. Bezug“. Bei manchen Lohnarten ist der Rhythmus vorgegeben.
• Löschen: Zeile nach links wischen, lange drücken (am Mac: Rechtsklick) oder „Position löschen“ im Bearbeiten-Fenster.
• Sortieren: Am Mac ziehen Sie Zeilen an eine andere Stelle. Die Reihenfolge dient nur der Übersicht – gerechnet wird immer in der fachlich richtigen Reihenfolge.

Kurzzeichen der Behandlung

Abzüge vom Netto

Gewerkschaftsbeitrag

der monatliche Beitrag; er mindert als Werbungskosten die Lohnsteuer und wird vom Netto abgezogen.

Betriebsratsumlage

wird nur vom Netto abgezogen und mindert weder Sozialversicherung noch Lohnsteuer.

Überstunden

Für Angestellte und Arbeiter geben Sie hier die Überstunden je Monat ein. Die Begünstigungen nach § 68 EStG nutzt die App so weit wie möglich; die Grenzen des gewählten Jahres stehen jeweils unter dem Feld.

100 %-Überstunden

Stunden mit 100 % Zuschlag, etwa an Sonn- und Feiertagen oder in der Nacht. Die Zuschläge sind gemeinsam mit Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschlägen und Erschwernis-, Gefahren- und Schmutzzulagen bis zum Monatsfreibetrag nach § 68 Abs 1 steuerfrei.

50 %-Überstunden

Dieses Feld umfasst alle Stunden mit 50 % Zuschlag – Überstunden, Mehrarbeit und Teilzeit-Mehrarbeit. Die App teilt sie selbst auf: Liegen die KV-Wochenstunden unter 40, sind die Stunden bis zur 40. Wochenstunde Mehrarbeit; bei Teilzeit kommen davor die Teilzeit-Mehrarbeitsstunden mit 25 % Zuschlag. Der Rest sind Überstunden.

Beispiel: 25 Stunden eingegeben, 35 Wochenstunden, 38,5 KV-Wochenstunden. Mehrarbeit: (40 − 38,5) × 4,33 = 6,5 Stunden; Teilzeit-Mehrarbeit: (38,5 − 35) × 4,33 = 15,15 Stunden; die übrigen 3,35 Stunden sind Überstunden mit 50 % Zuschlag.

Mehrarbeitszuschlag

der Zuschlag lt. Kollektivvertrag für Mehrarbeit zwischen KV-Wochenstunden und 40 Stunden; er ist begünstigt wie ein 50 %-Zuschlag. Der Zuschlag für Teilzeit-Mehrarbeit beträgt immer 25 % und ist voll steuerpflichtig.

Überstundenteiler und Mehrarbeitsteiler

Monatsgehalt ÷ Teiler ergibt den Stundensatz für Überstunden bzw. Mehrarbeit, jeweils lt. Kollektivvertrag.

All-In Vereinbarung

Die Überstunden sind im Gehalt enthalten: Die App zahlt nichts zusätzlich aus, rechnet aber den Zuschlagsanteil heraus und stellt ihn im Rahmen des § 68 steuerfrei. Die Teiler entfallen. Ist keine Anzahl an Überstunden vereinbart, lassen Sie 50 %-Überstunden auf 0 – dann rechnet die App mit 20 Überstunden und dem Teiler 203.

„Einstellungen zurücksetzen“ am Ende der Seite entfernt alle Positionen außer den Sonderzahlungen, stellt diese wieder auf 1 × Monatsbrutto und leert Abzüge und Überstunden.

Einstellungen der Berechnung

Jede Berechnung hat ihre eigenen Einstellungen; Sie erreichen sie über „Einstellungen“ oben rechts. Unter den meisten Einträgen erklärt ein Untertitel die Wirkung und nennt ein typisches Beispiel. Die App zeigt jeweils nur, was für die gewählte SV-Gruppe und das gewählte Jahr gilt.

Allgemeines

Kalenderjahr

2009 bis 2027. „2025 ab 1.6.“ rechnet mit dem Stand ab Juni 2025, als der KV-Beitrag der Pensionisten auf 6 % stieg. Beim Wechsel des Jahres passt die App Feiertage und Sachbezüge an.

2027 ist vorläufig. Tarif, Absetzbeträge und die übrigen Steuerwerte sind kundgemacht. Die Sozialversicherungswerte – Höchstbeitragsgrundlage, Geringfügigkeitsgrenze, Grenzen der Arbeitslosenversicherung – beruhen auf den voraussichtlichen Werten der ÖGK, Aktivpension und Aktivitätsfreibetrag auf der Regierungsvorlage. Für den Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag gelten die Sätze von 2026. Die Werte können sich bis zur endgültigen Kundmachung noch ändern.

Bundesland

das Bundesland des Arbeitsorts; es bestimmt den Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag und die Wiener Dienstgeberabgabe.

Stundensatzeingabe

Eingabe und Schieber arbeiten mit Stundenbeträgen statt Monatsbeträgen. Der Monatswert ergibt sich aus Stundensatz × Wochenstunden × 4,33.

Konkurslohnsteuer

pauschale Lohnsteuer im Insolvenzverfahren nach § 67 Abs 8 lit g EStG.

freie Dienstnehmereinstellungen

nur bei freien Dienstnehmern: ob Sonderzahlungen vereinbart sind (sonst zwölf Monatsbezüge), ob die Betriebsausgabenpauschale und ob der Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag) bei der Einkommensteuer berücksichtigt werden.

Angaben zur Person

Lehrling

ab 2019: Lehrlinge zahlen eigene, niedrigere SV-Beiträge, ohne Unfallversicherung, Arbeiterkammerumlage und IESG-Zuschlag.

Alleinverdiener

Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag; ab 2011 nur mit mindestens einem Kind.

Familienbonus Plus

ab 2019: keiner, voll (100 %) oder geteilt (50 %); ab 2027 auch 75 % bzw. 25 %, wenn die Eltern ihn ungleich aufteilen.

Kinder bis 18 / Kinder über 18

die Zahl der Kinder, etwa für Familienbonus Plus und Alleinverdienerabsetzbetrag; vor 2019 genügt die Gesamtzahl.

Pendlerpauschale

kleine oder große Pendlerpauschale nach Entfernung, dazu die Pendeltage im Monat und die einfache Wegstrecke; den Pendlereuro rechnet die App mit. Die Erhöhung von Mai 2022 bis Juni 2023 gilt automatisch.

erhöhter PAB

bei Pensionisten: der erhöhte Pensionistenabsetzbetrag, z. B. wenn der Ehepartner nur ein geringes Einkommen hat.

LSt-Freibetrag mtl

ein monatlicher Freibetrag, z. B. laut Freibetragsmitteilung des Finanzamts; er mindert die Lohnsteuer-Bemessungsgrundlage.

Aktivpension

ab 2027, für Dienstnehmer, die neben der Pension oder trotz Anspruch auf Alterspension (Pensionsaufschub) weiterarbeiten: Der Dienstnehmeranteil zur Pensionsversicherung entfällt.

Aktivitätsfreibetrag

nur mit Aktivpension: Wer ihn mit dem Formular E 35 beantragt, hat bis zu 1.250 € im Monat weniger Lohnsteuer-Bemessungsgrundlage (§ 105a EStG). Der Abzug steht in den Detailergebnissen.

Abfertigung neu

Der Dienstgeber zahlt in die Mitarbeitervorsorgekasse – bei jedem Dienstverhältnis ab 2003.

Abgabenpflichten

Im Normalfall bleiben diese Schalter, wie sie sind; ändern Sie sie nur bei einer Befreiung oder einem Sonderfall.

Pensions-, Arbeitslosen- und Unfallversicherung, Arbeiterkammerumlage, Zuschlag nach dem IESG

ausschalten nur bei einer Befreiung, etwa die Arbeitslosenversicherung bei Anspruch auf Alterspension oder die Unfallversicherung ab dem 60. Lebensjahr.

PV-Aufschub

2019–2026: Wird die Pension aufgeschoben, zahlen Dienstnehmer und Dienstgeber höchstens 36 Monate lang nur die halbe Pensionsversicherung.

AlV neues Dienstverhältnis

ab 2027: Für Dienstverhältnisse, die ab 1.1.2027 beginnen, gilt bei geringem Einkommen eine höhere Arbeitslosenversicherung.

Schlechtwetterentschädigung, Nachtschwerarbeit

Zusatzbeiträge für bestimmte Branchen, etwa am Bau oder im Nachtdienst einer Pflegeeinrichtung.

DB-Pflicht, DZ-Pflicht, Kommunalsteuer

Dienstgeberbeitrag, Zuschlag dazu und Kommunalsteuer; ausschalten bei einer Befreiung.

U-Bahn Abgabe

die Wiener Dienstgeberabgabe; sie fällt nur bei Arbeitsort Wien an.

Auflösungsabgabe

2013–2019: Abgabe bei Ende des Dienstverhältnisses, z. B. bei Kündigung durch den Dienstgeber.

SFN-Zuschläge

Bei überwiegender Nachtarbeit erhöht sich der Freibetrag nach § 68 Abs 1 EStG um die Hälfte.

Angaben zur Arbeitszeit

Wochenstunden und KV-Wochenstunden

die vereinbarte Wochenarbeitszeit und die Normalarbeitszeit lt. Kollektivvertrag. Liegen die Wochenstunden darunter, ist es Teilzeit.

Arbeitstage/Woche, Urlaub (Wo), Abwesenheit (Tg)

5- oder 6-Tage-Woche, Urlaubsanspruch in Wochen und weitere Abwesenheitstage, etwa für Krankenstände.

Feiertage

die Feiertage, die auf einen Arbeitstag fallen. Der Kalenderknopf ermittelt sie für das gewählte Jahr; Sie können die Zahl auch selbst eintragen.

Aus diesen Angaben ergibt sich die Anwesenheitszeit, auf die sich die Kosten je Stunde beziehen.

Angaben zur Kalkulation

Produktivität

der Anteil der Anwesenheitszeit, der tatsächlich verrechenbar ist; er bestimmt die produktiven Stunden für Kosten je Stunde und Stundensatz.

Betriebswerte

Gemeinkosten, Anzahl der Dienstnehmer, Gewinnaufschlag und Betriebsschalter dieser Berechnung. Die Zeile zeigt an, ob die Werte den Standard-Einstellungen entsprechen. Auf der Seite selbst übernimmt „Standardwerte übernehmen“ sie wieder.

„Zurücksetzen“ oben stellt alle Einstellungen auf die Vorgaben zurück und die Betriebswerte auf die Standard-Einstellungen. Kalenderjahr, Bundesland, Produktivität, Feiertage und die weiteren Bezüge bleiben erhalten.

Standard-Einstellungen

Die Standard-Einstellungen gelten für die ganze App. Am iPhone und iPad öffnen Sie sie mit dem Zahnrad in der Liste der Berechnungen, am Mac über „BruttoNetto › Einstellungen…“ (⌘,).

Sprache

Deutsch oder Englisch; der Wechsel wirkt sofort.

Betrieb

Anzahl Dienstnehmer (auf sie werden die Gemeinkosten verteilt; bei einem einzigen Dienstnehmer gilt der Freibetrag bei DB, DZ und Kommunalsteuer), Gewinnaufschlag auf die Gesamtkosten, die pauschale Dienstgeberabgabe für geringfügig Beschäftigte, der Bildungsfondszuschlag für Arbeitskräfteüberlasser und der reduzierte DB nach § 41 Abs 5a FLAG (2023 und 2024).

Sachkosten lt. G+V und Zusatzkosten

die jährlichen Aufwendungen aus Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung sowie kalkulatorische Kosten (Unternehmerlohn, Wagnisse, Zinsen). Die Summe geteilt durch die Anzahl der Dienstnehmer ergibt die Gemeinkosten je Dienstnehmer.

Neue Berechnungen übernehmen die Standard-Einstellungen. Ändern Sie sie, folgen alle Berechnungen, die bisher genau diese Werte hatten, und werden neu gerechnet. Berechnungen mit eigenen Betriebswerten behalten ihre Werte; mit „Auch dort übernehmen“ gleichen Sie sie an.

Detailergebnisse, Tabelle und Grafik

Detailergebnisse

ein vollständiger Bericht mit allen Eingaben und Ergebnissen für Dienstnehmer und Dienstgeber. Sie können ihn teilen, z. B. per E-Mail, oder drucken.

Brutto/Netto-Tabelle

Netto und Personalkosten für eine Reihe von Bruttogehältern (700 € bis 5.100 €, bei Stundensatzeingabe 4 € bis 45 € je Stunde): je Monat, je Jahr und je Stunde. Die Tabelle rechnet mit den Einstellungen der Berechnung, aber ohne weitere Bezüge außer den Sonderzahlungen, ohne Überstunden, Gewerkschaftsbeitrag, Betriebsratsumlage und LSt-Freibetrag.

Brutto/Netto-Grafik

Nettogehalt und Personalkosten für Bruttogehälter bis 8.000 € samt Abgabenquote. Ist die Grafik höher als breit, steht die Legende darunter, sonst daneben. Teilen und drucken lässt sie sich als PDF, angeordnet für eine Hochformat-Seite.

Berechnungen verwalten

Mit dem Zurück-Knopf (am iPad und Mac links) sehen Sie alle Berechnungen. So vergleichen Sie Varianten – etwa zwei Gehaltsangebote oder Voll- und Teilzeit.

• Neu: „neue Berechnung...“ am Ende der Liste legt eine Berechnung mit den Standard-Einstellungen an.
• Umbenennen, löschen, sortieren: am iPhone und iPad über den Bearbeiten-Knopf (Stift) oder durch Wischen; am Mac über das Kontextmenü (Rechtsklick) und durch Ziehen.
• Speichern: Alle Eingaben werden automatisch gesichert.
• Teilen, Sichern und Laden: Die Knöpfe unter der Liste geben alle Berechnungen als Datei „BruttoNettoData.xml“ weiter, sichern sie z. B. in „Dateien“ oder laden eine solche Datei. Am Mac finden Sie dafür im Menü „Ablage“ „Berechnungen öffnen...“ und „Berechnungen speichern unter...“.

Achtung: Das Laden einer Datei ersetzt alle aktuellen Berechnungen; die App fragt vorher nach. Sichern Sie Ihre Berechnungen zuerst, wenn Sie sie behalten möchten. Die Standard-Einstellungen sind nicht Teil der Datei.

Hinweise zur Berechnung

• Die App geht von einer ganzjährigen Beschäftigung aus. Bei Ein- oder Austritt während des Jahres weichen die tatsächlichen Abrechnungen ab.
• Die Monatsspalte zeigt einen Monat ohne Sonderzahlungen; die Jahresspalte rechnet alle zwölf Monate samt Sonderzahlungen durch.
• Angestellte und Arbeiter werden als normale Dienstverhältnisse gerechnet; Sonderfälle wie Lehrlinge, PV-Aufschub oder Aktivpension wählen Sie in den Einstellungen. Das Service-Entgelt für die e-card ist nicht berücksichtigt.
• Nach § 53 ASVG darf der Dienstnehmeranteil zur Sozialversicherung (ohne Arbeiterkammerumlage und Wohnbauförderungsbeitrag) 20 % der Geldbezüge nicht übersteigen; den Rest trägt der Dienstgeber. Das betrifft vor allem hohe Sachbezüge bei geringem Gehalt.
• Die Ergebnisse sind sorgfältig berechnet, ersetzen aber keine Lohnverrechnung und keine Beratung.

Haben Sie einen Fehler gefunden oder einen Wunsch? Schreiben Sie mir gerne ein E-Mail.

Datenschutz und Haftung

Der Brutto/Netto-Rechner arbeitet vollkommen anonym. Die App sammelt, speichert oder überträgt keinerlei personenbezogene Daten. Sie verwendet keine Cookies, zeigt keine Werbung und nutzt keine Daten für Werbezwecke. Ihr Standort wird nicht erfasst.

Alle Eingaben und Einstellungen werden ausschließlich auf Ihrem Gerät gespeichert und nie an andere Geräte oder Server übertragen – außer Sie geben sie selbst weiter, etwa über „Teilen“.

Der Autor übernimmt keine Gewähr für Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen. Haftungsansprüche für Schäden, die durch die Genauigkeit oder Richtigkeit der berechneten Ergebnisse verursacht werden, sind ausgeschlossen.